De inkomstenbelasting

Als werknemer wordt een groot gedeelte van je aangifte inkomstenbelasting geregeld door je werkgever. Hij betaald al een deel van je belastingen aan de belastingdienst. Als ondernemer moet je dit helemaal zelf regelen. Daarom is het goed dat je een beetje begrijpt hoe de regeltjes voor de inkomstenbelasting werken.

In Nederland betaalt iedereen die geld verdient of krijgt inkomstenbelasting. Hoeveel je betaalt hangt o.a. af van waar het geld vandaan komt: is het geld dat je verdient door te werken, door aandelen in een bedrijf, of door vermogen dat je bezit.

Als werknemer wordt een groot gedeelte van je aangifte inkomstenbelasting geregeld door je werkgever. Hij betaald al een deel van je belastingen aan de belastingdienst. Als ondernemer moet je dit helemaal zelf regelen. Daarom is het goed dat je een beetje begrijpt hoe de regeltjes voor de inkomstenbelasting werken.

In Nederland betaalt iedereen die geld verdient of krijgt inkomstenbelasting. Hoeveel je betaalt hangt o.a. af van waar het geld vandaan komt: is het geld dat je verdient door te werken, door aandelen in een bedrijf, of door vermogen dat je bezit.

Box 1, 2 en 3

Toen iemand mij als puber probeerde uit te leggen hoe ons belastingsysteem werkte, werd er steeds gesproken over verschillende boxen. Ik moest daarbij denken aan garageboxen met allemaal rommel erin. Ik werd er niet heel veel wijzer van. Maar als je eenmaal weet hoe het in elkaar zit, is het best logisch.

Box 1, inkomsten uit werk en wonen

In Box 1 worden je inkomsten berekend uit voornamelijk werk en wonen.

Inkomsten uit (voormalig) werk kan geld zijn dat je verdient in loondienst, een (pensioen)uitkering geniet of een onderneming hebt: het is allemaal inkomen. In loondienst wordt er door je werkgever al loonbelasting van je salaris afgehaald. Deze betaald hij weer aan de belastingdienst. Dit is het verschil tussen je bruto en je netto loon.
Als zelfstandig ondernemer betaal je de inkomstenbelasting achteraf. Je kan er ook voor kiezen om een zogenaamde ‘voorlopige aangifte’ in te dienen. Hierin geef je een schatting wat je ongeveer gaat verdienen en op basis hiervan betaal je alvast wat inkomstenbelasting vooruit of krijg je terug als je bijvoorbeeld een hypotheek hebt. Dan betaal je vast wat belasting vooruit. Het voordeel hiervan is dat je dan op het einde geen smak geld hoeft over te maken. Dat doet altijd meer pijn.

Inkomsten uit je woning worden berekend als je een koophuis hebt. Is dit bij jou van toepassing? Lees dan verder. Inkomsten uit je woning klinkt gek. Volgens de Nederlandse wetgeving wordt je huis steeds meer waard en zij zien deze waardestijging als inkomsten. We betalen een vast percentage over de WOZ-waarde van ons huis. Van dat eigen woning forfait mag je je hypotheekrente die je betaald aftrekken. Meestal is de rente hoger dan het forfait, waardoor je totale belastbare inkomen in Box I dus lager wordt. Dit geldt alleen voor de woning die voor jou (en je eventuele fiscale partner) als hoofdverblijf geldt, dus niet voor een tweede huis.

In Box 1 wordt de belasting berekend op basis van schijven: hoe meer je verdient, hoe meer belasting je over die inkomsten gaat betalen.

Box 2, aanmerkelijk belang

Als je zelf wel eens je aangifte inkomstenbelasting hebt ingediend, dan is dit een vinkje dat je elke keer weer tegenkomt. Nu ga je eindelijk achterkomen wat het inhoudt.

Zodra je 5% of meer van de aandelen bezit in een B.V., een N.V., of een C.V., dan heb je een aanmerkelijk belang. Als de winst die dat bedrijf maakt wordt verdeeld onder de aandeelhouders, noemen we dat dividend. Deze wordt aan jou uitgekeerd en daarover moet 25% dividendbelasting worden afgedragen. Het bedrijf houdt van die 25% al 15% in en draagt dat voor jou alvast af aan de Belastingdienst. In Box 2 wordt de resterende 10% verrekend.

Box 3 sparen en beleggen

Zodra je kan gaan sparen zet je dit geld apart op een spaarrekening. Ook kun je ervoor kiezen om je geld te beleggen. Of een tweede huis kopen om te verhuren of in de hoop dat deze in waarde toeneemt. Dat heet allemaal vermogen. De Belastingdienst gaat er van uit dat dat vermogen in waarde toeneemt, en over die waardestijging moet je belasting betalen. Het bedrag tot €30.360 (€ 30.000 in 2018) per persoon is ‘heffingsvrij’: daarover hoef je geen vermogensbelasting te betalen. Alles daarboven wel, na aftrek van de schulden die er tegenover staan.

Voorbeeld:
Spaargeld : €15.000,-
2e woning WOZ : €200.000,-
Lening op 2e woning : €160.000,-

Totale vermogen in box 3 is €15.000 + €200.000 – €160.000 = €55.000,-
€55.000 – €24.437 = €30.536
In ons huidige belastingstelsel wordt er van uitgegaan dat je daar 4% rendement op draait: € 1.221 dus. En over dat bedrag betaal je in Box 3 belasting.

Vanaf 2022 gaat de belasting over Box 3 op een andere manier berekend worden, waarbij je meer gaat betalen naarmate je meer vermogen hebt.

Verzamel inkomen

Ook zo een term waarvan de meesten denken ‘waar hebben ze het over?’. Als je alle inkomsten van deze drie boxen bij elkaar optelt krijg je dus het verzamel inkomen.

Hopelijk ben je nu weer wat wijzer geworden in de wereld van de belastingen. Heb je vragen over jouw specifieke situatie? Neem dan contact met ons op via het formulier. Je kan ons ook bellen op 020-2440871 voor vrijblijvende informatie.

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *